28
września
OKI a podatki
Post opublikowany przez: DORADCA
Ustawa z 3 lipca 2026 r. o osobistych kontach inwestycyjnych wprowadza nowy instrument oszczędnościowo-inwestycyjny. Od 1 stycznia 2027 r. Polacy będą mogli korzystać z osobistych kont inwestycyjnych (OKI) – nowego, dobrowolnego sposobu oszczędzania i inwestowania na rynku kapitałowym (np. w akcje, obligacje i fundusze) na preferencyjnych warunkach podatkowych.
Dochody i przychody osiągnięte z aktywów OKI zostaną wyłączone z podatku dochodowego od osób fizycznych. Dochody z aktywów znajdujących się na OKI, w tym odsetki i dywidendy, w całości nie będą więc podlegały opodatkowaniu podatkiem od zysków kapitałowych (tzw. podatkiem Belki).
Za to ustawa wprowadza nowy podatek – podatek od wartości aktywów zgromadzonych na OKI. Aktywa zgromadzone na OKI o wartości do 100 tys. zł będą jednak zwolnione z podatku od wartości aktywów. W tej kwocie maksymalnie 25 tys. zł może stanowić część oszczędnościowa.
Chcesz wiedzieć więcej o kwestiach podatkowych różnych możliwości inwestowania? Spytaj ekspertów z Zespołu Doradców podatkowych.
