Sejm uchwalił ustawę o Osobistych Kontach Inwestycyjnych

3 lipca 2026 r. Sejm przyjął ustawę wprowadzającą Osobiste Konta Inwestycyjne.

Kluczowe założenia OKI

• Jest to dobrowolne konto inwestycyjne, za pomocą którego będzie można lokować środki między innymi w akcje, jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych czy zakładać lokaty, przy zachowaniu pełnej swobody dysponowania zgromadzonymi środkami w dowolnym momencie.
• Prowadzenie takich kont będzie leżało w gestii instytucji finansowych – banków krajowych, domów maklerskich, zakładów ubezpieczeń, funduszy inwestycyjnych oraz dobrowolnych funduszy emerytalnych.
• Podstawowe operacje na koncie, czyli jego otwarcie oraz dokonywanie wpłat i wypłat, mają być całkowicie bezpłatne.
• Zyski uzyskane z aktywów zgromadzonych na OKI – takie jak odsetki od lokat bankowych czy wypłacane dywidendy – zostaną wyłączone spod tzw. podatku Belki, natomiast same aktywa objęte zostaną nowym podatkiem od ich wartości, przy czym część z nich skorzysta ze zwolnienia do kwoty 100 tysięcy złotych.
• W przypadku aktywów o charakterze inwestycyjnym, takich jak akcje czy jednostki funduszy inwestycyjnych, przewidziano całkowite zwolnienie z podatku do wysokości 100 tysięcy złotych.
• Aktywa o charakterze oszczędnościowym, w tym lokaty bankowe oraz oszczędnościowe obligacje skarbowe, objęte zostaną niższym limitem zwolnienia, wynoszącym 25 tysięcy złotych.
• Wysokość podatku od wartości aktywów ustalona zostanie na poziomie 19% stopy referencyjnej NBP, obowiązującej 31 października roku poprzedzającego dany rok podatkowy.
• W roku 2027 stawka tego podatku ma kształtować się na poziomie 0,85%.

Fakt uchwalenia ustawy przez Sejm nie oznacza jeszcze zakończenia całej procedury legislacyjnej. Zgodnie z aktualnym harmonogramem, nowe regulacje mają zacząć obowiązywać od 1 stycznia 2027 r.

_{^{Artykuł przygotował Zespół Doradców Podatkowych Jacek Czernecki w Krakowie. Kancelaria świadczy usługi z zakresu doradztwa podatkowego, księgowości, obsługi prawnej przedsiębiorców, kadr i płac oraz wsparcia w sprawach podatkowych dla firm z Krakowa i całej Polski.}}